Bereits enthaltene Standardberechtigungen
Einstellungen zur Systemänderbarkeit einsehen
Wenn es um die Vorbereitung auf den Wirtschaftsprüfer geht, sollte auf jeden Fall überprüft werden, ob sämtliche kritischen Berechtigungen, aber auch die wichtigen Parameter im SAP® korrekt vergeben bzw. eingerichtet sind. Die Vorgaben dafür sollten allesamt im schriftlich dokumentierten Berechtigungskonzept definiert sein und müssen mit diesem auch übereinstimmen. Gerade in diesem Zusammenhang ist es jedoch nicht immer einfach, alle wesentlichen Punkte mit den SAP®-Standardbordmitteln zu überprüfen. An dieser Stelle können die erfahrenen Prüfer der IBS Schreiber GmbH unterstützen.
Ein wesentlicher Aspekt in der Risikobewertung eines Entwicklungssystems ist die Art der dort vorhandenen Daten. Normalerweise wird mindestens eine 3-System-Landschaft eingesetzt (Entwicklungs-, Test- und Produktivsystem). Dies dient u.a. dazu, dass (evtl. externe) Entwickler keinen Zugriff auf produktive bzw. produktionsnahe Daten haben. Da Entwickler mit den benötigten Entwicklerberechtigungen Zugriff auf alle Daten aller Mandanten des betroffenen Systems haben, sollten in einem Entwicklungssystem keine produktionsnahen Daten vorhanden sein. Auch eine Aufteilung in einen Entwicklungs- und einen Testmandanten (mit den sensiblen Daten) innerhalb des Systems schützt aus den oben genannten Gründen nicht vor unautorisierten Datenzugriffen. Nachfolgend wird davon ausgegangen, dass keine produktionsnahen Daten auf dem Entwicklungssystem existieren. Andernfalls müssen erweiterte Berechtigungsprüfungen in den Modulen durchgeführt und zuvor die Zugriffe auf produktionsnahe Daten gegenüber dem Produktivsystem durch die jeweiligen Dateneigentümer genehmigt werden. Da Entwickler wie beschrieben durch ihre Entwicklerrechte quasi über eine Vollberechtigung verfügen, kann der Entzug der nachfolgend aufgeführten Berechtigungen zwar die Hemmschwelle zur Ausführung unautorisierter Tätigkeiten erhöhen, letztendlich aber nicht verhindern.
Konzept für Eigenentwicklungen
Diese Funktion war bisher nicht Teil der Standardauslieferung. Mit dem in SAP-Hinweis 1860162 benannten Support Packages wird nun die Transaktion SAIS_SEARCH_APPL ausgeliefert. Über diese Transaktion können Sie prüfen, ob weitere Anwendungen mit ähnlichen Starteigenschaften wie in einer bestimmten Anwendung verfügbar sind. So haben wir z. B. nach Anwendungen mit ähnlichen Funktionen, wie sie die Transaktion PPOME bereitstellt, gesucht.
Die erste Anforderung nach zusätzlichen Prüfungen bei der Durchführung von Belegbuchungen können Sie mithilfe der Belegvalidierung umsetzen. In diesem Beispiel gehen wir davon aus, dass der Beleg über eine Schnittstelle gebucht wird und Sie Berechtigungen für kundeneigene Berechtigungsobjekte und/oder bestimmte Datenkonstellationen prüfen möchten. Für die Belegvalidierung gibt es unterschiedliche Zeitpunkte. Der komplette Beleg kann immer validiert werden, stehen Ihnen nur die Informationen aus Belegkopf (Zeitpunkt 1) oder Belegposition (Zeitpunkt 2) zur Verfügung, kann dies abhängig vom Szenario auch ausreichend sein. In solchen Fällen müssen Sie die Validierung unter den entsprechenden Zeitpunkten anlegen. Bevor Sie einen User-Exit in einer Validierung ausprägen können, sind einige Vorbereitungen zu treffen.
Sollten Sie in die Situation geraten, dass Berechtigungen erforderlich sind, die nicht im Rollenkonzept berücksichtigt wurden, ermöglicht Ihnen "Shortcut for SAP systems" die Zuweisung der Komplettberechtigung für das jeweilige Berechtigungsobjekt.
Für Anwendungen, die ohne Pfadangabe auf Dateien zugreifen, gilt diese Zugriffsbeschränkung hingegen nicht; Dateien im Verzeichnis DIR_HOME sind also möglicherweise ausgenommen.
Kritische Berechtigungen sind Berechtigungen, mit denen es möglich ist, sicherheitsrelevante Konfigurationen im SAP-System einzusehen bzw. zu ändern oder Aktivitäten auszuführen, die aus rechtlicher oder betriebswirtschaftlicher Sicht als kritisch einzustufen sind.